Казалось бы, тема воровства на предприятиях нашей необъятной Родины изучена вдоль и поперек и нас уже сложно чем-то удивить. Про это написано много статей, снято множество передач и фильмов, различные ассоциации и профессиональные сообщества обсуждают разнообразные случаи хищений и внутреннего мошенничества, прорабатывают разные виды контрольных процедур, но «пытливые умы» российских работников разных уровней все равно находят возможности и способы заработать «дополнительную копеечку» за счет своего работодателя.

В наше время, когда все больше и больше процессов уходит в различные информационные и учетные системы, инциденты, когда что-то тащили через забор, тайно вывозили с территории, постепенно уходят в прошлое, хотя такие случаи еще встречаются, и довольно часто. Сейчас все больше и больше ущерба работодателю наносится с использованием «дыр» в различных информационных и учетных системах. Очень часто этому способствует то, что российский бизнес, за исключением очень крупного, еще не готов уделять много внимания вопросам разграничения ролей и прав доступа, контролю мастер-данных, считая это направление сложным и дорогим в реализации. Также зачастую один и тот же сотрудник выполняет функции и менеджера по продажам и логиста и еще кого-нибудь, и присвоить ему какую-либо одну роль очень сложно. Об этом, а также и других рисках мы сегодня и поговорим.

Слив сделок своих коллег

Часто…нет, не так… очень часто в российских компаниях, даже достаточно крупных, менеджеры по продажам одного отдела могут в 1С, в различных CRM-системах видеть состояние переговорного процесса по сделкам своих коллег, а также выставленные счета или условия предварительных и даже действующих договоров. Ничего не помешает нечистоплотному сотруднику, имеющему связи в конкурирующих компаниях, делиться данной информацией с конкурентами и получать от них вознаграждение за перехваченные сделки.

Такой случай произошел в одной из федеральных торговых сетей в отделе оптовых продаж. В то время, когда в течение 3 месяцев менеджеры отдела один за одним теряли своих клиентов и сделки, один из сотрудников выполнял и даже перевыполнял свои планы. Все оказалось достаточно просто: менеджер вступил в сговор с директором конкурирующей компании и передавал ему выставленные его коллегами своим клиентам счета. Падая в цене от 1 до 5 руб. на единицу продукции конкурирующая организация смогла увести у данной компании сделок не один десяток миллионов рублей. Закончилась данная история тем, что данный менеджер был уличен в разглашении сведений, составляющих коммерческую тайну и осужден по ст. 183 УК РФ.

Казалось бы, тема давно известная и избитая, все про нее знают. Однако практика показывает, что минимум в 90% средних бизнесов и большом количестве крупных ситуация аналогична описанной выше.

Завышение норм брака

Высокий процент брака в большинстве случаев говорит о происходящих на предприятии хищениях. Хотя нельзя исключать и проблемы производственного характера, связанные с эффективным использованием оборудования.

В районе завода одной известной алкогольной компании стала появляться контрафактная продукция в уникальной бутылке, которая производится только на двух предприятиях в России и в силу особенностей не может быть произведена на других предприятиях. В данной ситуации первым «подозреваемым» в данном деле стал собственный завод компании.

В результате проведенных мероприятий было установлено, что:

• были существенно завышены нормы боя бутылки на линиях розлива;
• внезапно проведенная комплексная инвентаризация показала, что недостача бутылок только по одной марке продукции составила более 500 000 бутылок. И это помимо завышенных норм боя;
• по документам под видом утилизации битой тары с территории предприятия вывозили целые бутылки.

А через 2 месяца благодаря оперативным действиям сотрудников полиции в соседнем районе прекратил свою деятельность «подпольный цех» по производству контрафактного алкоголя с территории которого было вывезено 11 фур поддельного алкоголя. Стоит ли говорить, кто являлся одним из поставщиков тары для данного контрафактного производства?

Дуплет: «Сговор с поставщиками» и «Завышение норм расхода»

Все мы знаем, что больше всего коррупции при закупках подвержены сотрудника отделов снабжения – байеры. А про хитрые схемы закупщиков из продуктовых сетей уже лет 20 ходят легенды. Но оказывается и производственники могут придумать интересные схемы.

При работе с одной из региональных фабрик по производству товаров для сна я обратил внимание, что на одном из этапов производства предприятие получает высокую отходность из-за нелогичного построения технологического процесса и неэффективного использования сырья. В процессе производства 3 слоя ткани стегались в чехлы для матрасов и мебели. При этом изначально рулоны ткани и наполнителей все были разной длины. На мой вопрос, почему поставщики поставляют рулоны разной длины, от начальника производственного участка был получен ответ, что мы так работаем уже 5 лет и нас все утраивает. От сторонней организации у всех поставщиков тканей и наполнителей были запрошены коммерческие предложения на рулоны одной длин, притом длина запрашиваемых рулонов была увеличена вдвое. И от всех поставщиков были получены положительные коммерческие предложения.

В ходе дальнейшего разбирательства было установлено, что начальник производственного участка вступил в сговор с поставщиками и умышленно не работал в сторону повышения эффективности производства с целью получения вознаграждения от поставщиков за повышенные объемы закупок. Более того, повышенные отходы реализовывались по «серым схемам», принося начальнику прибыль.

Использование дыр в учетных системах

Часто в бизнесе учетные системы развиваются по остаточному принципу. Они не приносят прямой прибыли, а стандартного функционала в принципе хватает для большинства задач.

Так, в одном большом аграрном холдинге произошла следующая ситуация. Холдинг успешно работал в регионах и было принято решение об открытии в Москве большого распределительного центра. Естественно «покорять столицу» поехали лучшие кадры. В процессе работы на новом месте один из сотрудников клиентского сервиса, принимающий заказы на РЦ обнаружил, что у него остался доступ в 1С распределительного центра в регионе, где он раньше работал.

Схема в голове у менеджера возникла быстро. В базе регионального РЦ был сформирован заказ и расходные документы, после чего «свой» кладовщик загрузил подставную машину, которая после погрузки спокойно покинула территорию РЦ. После данной операции кладовщик тайно изъял печатный вариант отгрузочных документов, а менеджер удалил в 1С все расходные документы и заказ. Естественно, и логов тоже не осталось, так как «дорого и бесполезно хранить».

Когда на инвентаризации была выявлена недостача, долго не могли найти причину. Реестры электронных документов в 1С и печатных документов у диспетчеров полностью совпадали. Только после долгих просмотров видеонаблюдения и изучения накладных и журналов автотранспорта у охраны был уставлен «жулик» кладовщик, который в свою очередь уже вывел на организатора данной схемы.

Второй случай произошел в региональной компании-производителе водки. Не очень крупной, но достаточно известной, ее продукцию можно встретить даже в магазинах Duty Free.

У кладовщика склада сырья и материалов (сотрудник, который выдавал бутылки и этикетки на линию розлива) по непонятным причинам был доступ к разделу 1С, в котором хранились все расходные документы. После чего была сформирована преступная группа из кладовщика склада СиМов, грузчика склада готовой продукции и водителей, которые осуществляли доставку водки в розничные магазины. Кладовщиком склада СиМов быстро вносились изменения в расходные документы с целью увеличения количества отгружаемой продукции, распечатывался один экземпляр накладной и передавался водителю, чтобы показать охране на выезде. После чего накладная возвращалась к первоначальному правильному виду. Вывезенная таким образом водка успешно продавалась в районных магазинах, где до сих пор никто не слышал ни про ЕГАИС, ни про помарочный учет.

Большинству постоянных читателей подобные примеры встречались в их практике не раз и не два. Но знать про них и делать шаги по профилактике данных рисков это две большие разницы, как говорят в Одессе.

Так, на одном из мероприятий после моего выступления один из сотрудников СБ досточно большой компании сказал: «Все что сейчас было рассказано, на 100% описывает мой РЦ, с дырами в 1С и проблемами на инвентаризациях. Что мне делать, расстрелять айтишника?» На что было предложено как порядочному офицеру застрелиться самому. Наши коллеги из ИТ всегда выполняют задачи в рамках поставленных ТЗ. Часто программисты вообще не находятся на месте событий и не видят происходящих бизнес-процессов, и правильная постановка проблемы и ТЗ со стороны СБ и смежных служб поможет закрыть дыры в учетных и информационных системах. Ведь как показывает практика, правильная организация ролей и доступов в учетные системы, закрытие возможностей редактирования расходных и приходных документов закрывает большинство проблем.

Ну и знание, и понимание производственных процессов никто не отменял. Любой производственник всегда найдет с десяток причин, почему они работают именно так и никак по-другому. Поэтому и разговаривать с ними надо на их языке.

Наши коллеги из ИТ всегда выполняют задачи в рамках поставленных ТЗ. Часто программисты вообще не находятся на месте событий и не видят происходящих бизнеспроцессов

Автор: Алексей Афанасьев